{"id":1091272,"date":"2021-05-09T14:52:12","date_gmt":"2021-05-09T13:52:12","guid":{"rendered":"https:\/\/www.eldigitaldeasturias.com\/noticias\/?p=1091272"},"modified":"2021-05-09T14:52:12","modified_gmt":"2021-05-09T13:52:12","slug":"desarticulada-una-organizacion-criminal-que-defraudo-siete-millones-de-euros-de-iva","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.eldigitaldeasturias.com\/noticias\/desarticulada-una-organizacion-criminal-que-defraudo-siete-millones-de-euros-de-iva\/","title":{"rendered":"Desarticulada una organizaci\u00f3n criminal que defraud\u00f3 siete millones de euros de IVA"},"content":{"rendered":"

\"Operaci\u00f3nLa Guardia Civil y la Agencia Tributaria, en el marco de la operaci\u00f3n DROSIPAN-TERMINO, han desarticulado una organizaci\u00f3n delictiva que utilizaba un entramado de sociedades instrumentales ficticias situadas en Portugal para introducir veh\u00edculos en Espa\u00f1a procedentes de Alemania. Una vez en nuestro pa\u00eds, la trama vend\u00eda los veh\u00edculos mediante sociedades distribuidoras sin el correspondiente pago de impuestos<\/strong>. Con esta mec\u00e1nica, la organizaci\u00f3n habr\u00eda introducido veh\u00edculos por valor de 35,3 millones de euros entre 2017 y 2021, defraudando 7,3 millones de euros de cuotas de IVA.<\/p>\n

En el marco de la operaci\u00f3n se ha detenido a ocho personas, entre ellos el cabecilla de la organizaci\u00f3n, as\u00ed como otros responsables y organizadores de la trama, c\u00f3mplices y beneficiarios del fraude.<\/p>\n

De igual forma, se han efectuado seis registros domiciliarios en las localidades de Albacete, Bellreguard (Valencia), Vilagarc\u00eda de Arousa (Pontevedra) y Almer\u00eda, que han permitido la incautaci\u00f3n de 15 veh\u00edculos valorados en un mill\u00f3n y medio de euros y de abundante documentaci\u00f3n en papel e inform\u00e1tica sobre las operaciones fraudulentas detectadas y cuyo an\u00e1lisis permitir\u00e1 a\u00f1adir elementos de prueba a los ya obtenidos en la investigaci\u00f3n judicial hasta el momento.<\/p>\n

A su vez, se han adoptado medidas cautelares con el bloqueo de cuentas bancarias de las empresas implicadas en la trama de fraude.<\/p>\n

El origen de la investigaci\u00f3n<\/h2>\n

La investigaci\u00f3n, se inici\u00f3 a ra\u00edz de una denuncia presentada por la Dependencia Regional de Inspecci\u00f3n de la Agencia Tributaria en Castilla-La Mancha tras un procedimiento de investigaci\u00f3n previo que hab\u00eda desarrollado sobre las sociedades implicadas en la trama.<\/p>\n

Gracias a las actuaciones realizadas por los investigadores, se detect\u00f3 una serie de matriculaciones que resultaban sospechosas.<\/p>\n

Metodolog\u00eda del fraude \u201cTruchas introductoras\u201d<\/h2>\n

El fraude utilizado por la trama arrancaba con una serie de sociedades ficticias espa\u00f1olas, conocidas como \u2018truchas introductoras\u2019. Estas sociedades simulaban la compra directa a proveedores europeos de veh\u00edculos usados que ya estaban matriculados en el pa\u00eds de origen. Al tratarse de adquisiciones intracomunitarias de bienes en r\u00e9gimen general de IVA, las sociedades espa\u00f1olas obten\u00edan los veh\u00edculos exentos de IVA.<\/p>\n

Posteriormente, estas \u2018truchas introductoras\u2019 vend\u00edan los veh\u00edculos a distribuidoras espa\u00f1olas de la misma trama, pero no ingresaban el IVA a la Hacienda p\u00fablica que s\u00ed corresponde al tratarse ya de una operaci\u00f3n interior. En cambio, el impuesto figuraba en las facturas de venta a las distribuidoras, que s\u00ed se deduc\u00edan el IVA no ingresado por las \u2018truchas\u2019.<\/p>\n

Con este funcionamiento, la organizaci\u00f3n pod\u00eda vender los veh\u00edculos a las distribuidoras a un precio muy inferior, gracias al margen que otorgaba el fraude previo del IVA. Para dificultar su detecci\u00f3n, la trama iba sustituyendo peri\u00f3dicamente las empresas que generaban el fraude por otras nuevas.<\/p>\n

Al tiempo, y bajo la apariencia de entidades independientes, los directores de las distribuidoras realmente controlaban las \u2018truchas\u2019, que simplemente canalizaban formalmente las adquisiciones de veh\u00edculos usados a los proveedores de la Uni\u00f3n Europea.<\/p>\n

De acuerdo con las investigaciones, algunos clientes de las empresas distribuidoras eran plenamente conscientes del fraude y actuaban en plena connivencia y coordinaci\u00f3n, encargando la compra de veh\u00edculos formalmente a trav\u00e9s de la trama para beneficiarse del \u2018lavado del IVA\u2019.<\/p>\n

Una vez encargada la adquisici\u00f3n, se iba tramitando la matriculaci\u00f3n del veh\u00edculo usado en Espa\u00f1a ante la correspondiente Jefatura Provincial de Tr\u00e1fico, previo paso por la Inspecci\u00f3n T\u00e9cnica de Veh\u00edculos, aportando la documentaci\u00f3n de la transacci\u00f3n simulada para justificar la titularidad del matriculador. En ocasiones, incluso, la trama alteraba la documentaci\u00f3n para intentar evitar controles sobre la matriculaci\u00f3n.<\/p>\n

Interposici\u00f3n de sociedades ficticias extranjeras y testaferros<\/h2>\n

Como manera de reforzar la ocultaci\u00f3n del fraude, la trama contaba tambi\u00e9n con una \u2018capa\u2019 de sociedades ficticias extranjeras (denominadas \u2018truchas remotas\u2019).La funci\u00f3n de estas sociedades dentro del esquema fraudulento consist\u00eda en modificar el r\u00e9gimen aplicable de IVA.<\/p>\n

Estas \u2018truchas remotas\u2019, que igualmente controlaban los directores de las distribuidoras, recib\u00edan facturas en r\u00e9gimen ordinario de IVA por entregas intracomunitarias de bienes exentas. A continuaci\u00f3n, cambiaban indebidamente el r\u00e9gimen de tributaci\u00f3n, emitiendo facturas a las distribuidoras espa\u00f1olas de la trama de acuerdo con el R\u00e9gimen Especial de Bienes Usados (REBU), lo que resulta incompatible legalmente y permit\u00eda ya mantener en toda la cadena de distribuci\u00f3n a clientes este r\u00e9gimen especial que implica una tributaci\u00f3n por IVA mucho m\u00e1s baja que en el r\u00e9gimen general.<\/p>\n

Los investigadores llegaron a detectar una f\u00f3rmula adicional de ocultaci\u00f3n mediante la interposici\u00f3n de personas f\u00edsicas con claro perfil de testaferros. Estas personas, que en ocasiones son dif\u00edcilmente localizables e incumplidores de sus obligaciones fiscales, jugaban un papel similar al de las \u2018truchas remotas\u2019.<\/p>\n

Un problema europeo<\/h2>\n

El fraude en IVA en operaciones intracomunitaria de distintos sectores, un problema habitual en los distintos pa\u00edses miembros de la UE, tiene la doble relevancia de la p\u00e9rdida de ingresos tributarios que provoca y de la grave distorsi\u00f3n de precios que introduce en los mercados de los sectores econ\u00f3micos afectados, en beneficio de los operadores fraudulentos y perjudicando gravemente a los comerciantes leg\u00edtimos, que cumplen sus obligaciones fiscales.<\/p>\n

Esta situaci\u00f3n ha determinado que las autoridades comunitarias, desde hace a\u00f1os, hayan prestado especial atenci\u00f3n al denominado fraude carrusel intracomunitario, tambi\u00e9n denominado fraude en cadena del operador desaparecido o \u2018missing trader fraud\u2019, mediante la adopci\u00f3n de iniciativas que refuercen esa lucha con un incremento de la cooperaci\u00f3n administrativa entre los Estados miembros y aumentando la eficacia de los sistemas de control de IVA nacionales.<\/p>\n

La Guardia Civil como la Agencia Tributaria espa\u00f1ola, trabaja en esta l\u00ednea desde hace a\u00f1os con \u00f3rganos de investigaci\u00f3n especializados para la prevenci\u00f3n, detecci\u00f3n y lucha contra este fraude espec\u00edfico.<\/p>\n

En el operativo han intervenido, por parte de Guardia Civil el Grupo de Investigaci\u00f3n y An\u00e1lisis de Tr\u00e1fico de la Jefatura de la Agrupaci\u00f3n de Tr\u00e1fico (GIAT Central) y por parte de la Agencia Tributaria, las Unidades Operativas de Vigilancia Aduanera en Albacete, Quintanar de la Orden y Pontevedra; Unidades de Inspecci\u00f3n de Albacete, Galicia, Valencia y Almer\u00eda; y Unidades de Auditor\u00eda Inform\u00e1tica de Castilla La Mancha, Almer\u00eda, Galicia y Valencia.<\/p>\n

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